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加密貨幣之洗錢防制研究

為了解決40歲存款 200 萬的問題,作者李建德 這樣論述:

近年來我國逐漸注重洗錢防制的重要性,分別著手對金融機構及指定之非金融事業或人員課予洗錢防制的義務。加密貨幣起初因被我國中央銀行認定為虛擬商品,故缺乏洗錢防制的相關規範。惟主管機關近來已認識到基於區塊鏈運作的加密貨幣因其匿名性及流通性有被洗錢犯罪所利用的疑慮,遂開始規劃如何對其進行監理,初步考慮採取「實名制」及「自律組織」的策略。本文旨在明確化前述策略的應用對象,並提出具體的洗錢防制政策。本文贊同主管機關所採行之監理策略,爰利用文獻分析法由淺入深,從三種虛擬貨幣匯兌架構出發,定位加密貨幣之性質,再以加密貨幣為論述核心,更深入探討加密貨幣之類型、架構種類、特性以及運作模式以辨識加密貨幣對我國法制

可能造成的衝擊以及制訂洗錢防制政策將面臨的難題。洗錢防制注重以風險為本的監理模式,此不僅是國際趨勢,更是為達有效的監理資源分配所必須。本文爰以風險為基礎分析加密貨幣,發現其會因所採行之架構係屬公鏈或私鏈而有截然不同的洗錢犯罪風險,是以有需要對兩者採行不同的洗錢防制政策。其中採行公鏈架構之全雙向流通性加密貨幣所呈現之洗錢風險最高,採行私鏈架構之加密貨幣相較之下則呈現較低之洗錢風險。對於公鏈及私鏈之洗錢防制政策適用對象本文參考《FATF虛擬貨幣風險基礎方法指引》、《美國銀行保密法》及美國金融犯罪稽查局之函釋區分使用者、交換者及發行者三大涉及加密貨幣運用的使用類別。歸納出匯兌業者下之交換者為加密貨幣

洗錢防制上最具風險的角色,對其進行態樣分析後再將其細分為場外交易平台、經紀業者及交易所三類。本文藉由特定上述對象以評估加密貨幣與我國之國家洗錢威脅風險間的關聯性,再詳細評估其產業風險及其他風險因素,綜合洗錢風險及產業發展二者對監理策略進行修正,將其進一步具體化,以形成最具效率之洗錢防制政策。

胚胎保護與基本權衝突-兼論國家對胚胎之保護義務及其司法審查

為了解決40歲存款 200 萬的問題,作者陳仲妮 這樣論述:

從上世紀後葉的人工生殖、胚胎植入前基因診斷,到本世紀方興未艾的胚胎幹細胞培養、無性生殖等醫學技術,一波波帶來令人不可思議的研究成果。然而,胚胎幹細胞研究不時會被認為係殺雞取卵,甚或有人認為是藉由殺人來救人,故研究所伴隨的爭議從未停歇-胚胎是不是人,或者什麼時候才受生命權之保護等。認為胚胎是人,當然就享有各種基本權利;反之,若主張胚胎是物,就可以在合於法律的範圍內任意處置。不過,除這兩種不易為大眾所接受的觀點外,其他關於胚胎地位的理論也幾乎無一完美。本文認為,不去論斷胚胎是否為人,也不以非基本權主體即為客體的二分概念,以胚胎有成為人的可能而給予某種程度的保護,也許可以降低爭議。同時,由此定位所

衍生之影響,亦不會造成現行法體系間的不一致。至於胚胎及胚胎幹細胞的研究所涉及的人性尊嚴爭議,同樣複雜而難解。即便一直為德國通說見解所主張的人性尊嚴之絕對性,在近年出現的幾件廣受矚目之案件後,也引起對人性尊嚴有無例外可權衡性之爭辯。本文認為,將人性尊嚴納入利益衡量,不必然使人性尊嚴之保障相對化。胚胎幹細胞的研究,也包括為未來病人的人性尊嚴和生命保護服務,因而不應將其簡化為「學術自由或胚胎尊嚴?」的問題。人工生殖後無法避免的剩餘胚胎,本文認為,可以基本權之「預先效力」予以保護。此種兼有保護和限制的見解對於體外產生的生命別具意義。就病患的生存權、健康權,和治療期待權而言,固然原則上都很難推論出有向國

家請求特定治療以恢復其健康的權利。不過,透過要件之嚴格化,本文認為原屬客觀法的保護義務,將可轉化為人民可透過請求國家維持其符合人性尊嚴最低生存條件的主觀公權利。由於對胚胎幹細胞之研究尚有許多的不了解,和對發生損害蓋然性的不確定,對於此類研究的管制措施,即有預防原則的適用。不過,當國家在採取預防措施時,通常意味實害尚未發生。因而,在進行這些具有干預性質的公權力行為時,都必須具備符合憲法的正當化事由始得為之。完全禁止胚胎幹細胞研究固然可以保護胚胎,也可全然排除研究可能產生的負面影響,但可能付出的代價就是,相關的醫療進展恐將停滯,病患的治療期待也將落空。由於「人類胚胎及胚胎幹細胞研究倫理政策指引」之

規範位階不足,除訴諸專業自律和職業道德外,並無法合憲地限制對胚胎幹細胞之研究自由,對胚胎的保護效果自也有限。鑑於法律保留原則,擬以在日本行之已久的行政指導替代法律而作為長期對胚胎幹細胞研究的軟性(限制)規範,恐非長久之計。